2023년 12월 15일부터 연말정산 간소화 서비스가 시작됩니다. 올해는 세법 개정으로 다양한 공제 혜택이 추가 및 확대되어 많은 근로자들이 주목할 만한 변화가 있습니다.
연말정산 개요
연말정산의 정의
연말정산은 근로자가 한 해 동안 납부한 세금을 정산하는 과정으로, 실제 소득과 세액을 기준으로 세금을 재계산하여 다소 초과 납부한 세액은 환급받고, 부족한 경우에는 추가 납부하는 시스템입니다.
소득공제와 세액공제
연말정산에서 적용되는 공제는 크게 소득공제와 세액공제로 나뉩니다. 소득공제는 총소득에서 일정 금액을 공제하여 과세표준을 줄이는 방식이며, 세액공제는 이미 계산된 세금에서 직접 금액을 공제하여 최종 납부세액을 줄이는 방식입니다.
주요 공제 혜택 변화
결혼 세액공제 신설
2024년부터 2026년까지 혼인신고를 한 부부는 최대 100만원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 부부 각각 50만원씩 공제받을 수 있으며, 초혼과 재혼 여부에 관계없이 생애 1회 적용 가능합니다.
자녀 세액공제 확대
자녀 세액공제의 대상에 손자녀가 추가되어 조부모도 소득공제를 받을 수 있습니다. 자녀 수에 따라 공제 한도가 다르며, 자녀가 1명일 경우 15만원, 2명일 경우 35만원으로 상향 조정되었습니다. 3명 이상일 경우 추가로 30만원씩 공제받을 수 있습니다.
월세 세액공제 기준 완화
월세 세액공제의 소득 기준이 완화되어, 총급여가 8000만원 이하인 경우에 적용됩니다. 공제 한도는 연 1000만원으로 확대되었으며, 월세액의 15% 또는 17%를 공제받을 수 있습니다.
고액 기부금 세액공제율 상향
기부금 세액공제율이 상향 조정되어, 1000만원 초과분에 대해서는 40%의 공제율이 적용됩니다. 기존의 30%에서 증가하여 기부를 장려하는 효과를 기대할 수 있습니다.
영유아 의료비 세액공제 한도 폐지
이전의 700만원 한도가 폐지되어, 6세 이하 영유아의 의료비를 전액 공제받을 수 있게 되었습니다. 산후조리 비용 기준도 폐지되어 모든 근로자가 세액공제 혜택을 누릴 수 있습니다.
추가 세액공제 활용 방법
고향사랑기부제 활용
고향사랑기부제는 다른 지방자치단체에 기부금을 내고 세액공제를 받을 수 있는 제도입니다. 10만원까지는 전액 세액공제를 받을 수 있으며, 초과분에 대해서는 16.5%가 적용됩니다. 기부포인트를 통해 답례품도 받을 수 있어, 지역 경제 활성화에 기여할 수 있습니다.
IRP 및 연금저축 활용
IRP(Individual Retirement Pension)와 연금저축을 활용하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 연간 납입한도는 합쳐서 900만원이며, 소득에 따라 최대 16.5%까지 공제받을 수 있습니다.
연말정산 준비 시 유의사항
연말정산을 준비할 때는 홈택스의 ‘연말정산 미리보기 서비스’를 통해 자신이 내야 할 세금이 있는지 미리 확인하는 것이 중요합니다. 이를 통해 불필요한 추가 납부를 피할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
연말정산 간소화 서비스는 언제 시작되나요?
2023년 12월 15일부터 연말정산 간소화 서비스가 시작됩니다.
결혼 세액공제는 어떻게 적용되나요?
2024년부터 2026년까지 혼인신고를 한 부부는 최대 100만원의 세액공제를 받을 수 있으며, 각자 50만원씩 공제됩니다.
자녀 세액공제는 어떻게 변경되었나요?
자녀 세액공제의 대상에 손자녀가 추가되었고, 자녀 수에 따라 공제 한도가 상향되었습니다. 자녀가 1명일 경우 15만원, 2명일 경우 35만원, 3명 이상은 추가 30만원씩 공제받을 수 있습니다.
월세 세액공제 기준은 어떻게 되나요?
월세 세액공제의 소득 기준이 총급여 8000만원 이하로 완화되었고, 공제 한도는 연 1000만원으로 증가했습니다.
고향사랑기부제의 세액공제는 어떻게 되나요?
고향사랑기부제에서 기부금 10만원까지는 전액 세액공제를 받을 수 있으며, 초과분에 대해서는 16.5%의 세액공제를 받을 수 있습니다.